Изменения в налоговом законодательстве, действующие с 2025 года. Тренды налогового контроля и правоприменительной практики. Изменения в налоговых проверках в части подходов ФНС России. Позиция ФНС России по ключевым вопросам. Тренды арбитражной практики. · Основные инструменты обеспечения налоговой безопасности бизнеса. · Типичные ошибки налогоплательщиков 

Виды требований ИФНС. Продление сроков ответа. Требования, выставляемые в рамках КНП, ВНП, вне рамок проверок, требования о представлении пояснений, информационные письма. Порядок оценки налоговых рисков по ситуациям с целью разработки стратегии ответа. Формирование позиции защиты. Оценка достаточности требования. Подготовка ответа на требование. Штрафные санкции за непредоставление документов (информации) и их оспаривание. Практические кейсы ответов на требования. Практикум по подготовке ответов на требования ИФНС.

Алгоритм выбора свидетелей, примерный перечень вопросов. Специфика работы со свидетелями на допроверочной стадии, в процессе проверки, после окончания проверки. Отличия и последствия объяснений налогоплательщика и допроса свидетеля. Участие защитника, требования к нему, фото- и видеофиксация допроса. Подготовка к допросу. Особенности сопровождение свидетеля на допрос. Адвокатский опрос. Нотариальный допрос. Допрос органами внутренних дел. Критерии законности допроса свидетеля, процессуальные требования к оформлению показаний свидетелей. Нарушения при проведении допросов в налоговом органе. Признание протокола допроса свидетелей не относимым и недопустимым доказательством. Представление результатов допросов в налоговом споре.

Особенности привлечения экспертов и специалистов налоговыми органами: процессуальные особенности, правовые последствия, особенности документационного оформления привлечения. Особенности формирования позиции налогоплательщика в части привлечения экспертов и специалистов. Особенности представления результатов заключения в налоговом споре на досудебной и судебной стадиях. Рецензирование экспертиз и заключений (заключение специалиста на заключение эксперта): практические аспекты реализации. Особенности рецензирования экспертизы ущерба в рамках статей 198 УК РФ и 199 УК РФ.

Начало проверки: регламент базовых действий налогоплательщика. Подготовка свидетелей. Подготовка офиса. Формирование доказательной базы. Составление плана сопровождения. Процедурные вопросы сопровождения налоговой проверки. Приостановка и возобновление выездной проверки. Расчет сроков. Процессуальные документы и образцы их заполнения.

Осмотр. Подготовка к осмотру. Процедурные вопросы проведения осмотров.
Выемка документов. Полномочия ИФНС. Подготовка к выемке, алгоритмы поведения при проведении выемки. Процедурные вопросы налогового сопровождения выемки. Процессуальные нарушения и оспаривание выемки. Образцы оформления документов.
Анализ акта и оценка легитимности доказательств. Разработка стратегии налогового спора. Нестандартные приемы защиты. Истребование документов, являющихся приложением к акту проверки. Разработка стратегии спора. Процессуальные сроки и их особое течение в налоговом споре. Процессуальные налоговые нарушения и особенности их формирования. Судебные расходы на налоговый спор - особенности и тренды.

Налоговая реконструкция и определение действительных налоговых обязательств (ДНО). Возможности и пределы налоговой реконструкции. Особенности налоговой реконструкции на допроверочной стадии, в процессе проведения контрольных мероприятий, в процессе оспаривания акта. Методика проведения налоговой реконструкции в случае наличия технических компаний, при признаках дробления бизнеса, наличия аффилированных, подконтрольных лиц. Примеры составления алгоритмов расчета ДНО на конкретных кейсах.
Особенности определения контрдействий налогоплательщика для оспаривания результатов проверки. Совокупность доказательств и особенности выработки контраргументов. Алгоритм написания возражений. Поведение на возражениях. Повторные рассмотрения возражений.

Как подготовить убедительные аргументы. Дополнительные мероприятия и особенности вынесения решения. Предварительные обеспечительные меры. Обеспечительные меры, их отмена, замена.
Смягчающие обстоятельства и сроки давности привлечения к налоговой ответственности. Методические рекомендации по уменьшении штрафов. Особенности вынесения решения о привлечении (об отказе к привлечению) к налоговой ответственности.
Расчет пени. Особенности контрасчёта пени. Методы уменьшения суммы пени.
Особенности апелляционного, иного обжалования, подготовка к судебному процессу. Особенности написания жалобы в ФНС России.